بازار آمازون آمریکا علیرغم محدودیت‌های موجود، برای بسیاری از کاربران ایرانی جذابیت بالایی دارد. مسیرهای ویژه‌ای چون راه اندازی آسان llc در آمریکا باعث شده بسیاری از فروشندگان ایرانی آمازون، از همین کشور برای فعالیت تجاری خود در آمازون استفاده کنند. مسائل مالیاتی همواره یکی از دغدغه‌ها و نگرانی‌های فروشندگان ایرانی آمازون است، خصوصا اگر این فروشندگان به تازگی در آمازون آغاز به کار کرده باشند. در این مقاله قصد داریم در رابطه با مالیات فروش در آمازون، مالیات بر درآمد و نرخ‌های مالیات برای هر ایالت و نرخ فدرال توضیحاتی ارائه دهیم. قوانین مالیاتی ممکن است بسیار پیچیده بنظر بیایند و افراد بسیاری ممکن به دلیل وجود ابهامات در این زمینه از ورود به بازار پرسود فروش در آمازون، خودداری کنند. ما قصد داریم با این مقاله به بسیاری از پرسش‌های کاربران ایرانی در زمینه مالیات فروش در آمازون پاسخ دهیم. با ما همراه باشید.
مالیات فروش آمازون چیست ؟
فروش در فروشگاه‌های آنلاین و فیزیکی تفاوتی با هم ندارند و فروشنده در ازای هر فروش، مسئولیت مالیاتی خواهد داشت. گزارش هر فروش از سوی آمازون برای اداره مالیات آمریکا ارسال می‌شود و تمامی خرده فروشان آمازون موظفند در پایان سال مالیات فروش خود را جمع‌آوری و پرداخت کنند. مالیات فروش برای فروش‌های FBA در هر تراکنش متفاوت است. نرخ مالیات فروش به ایالت و شهری که مشتری در آن قرار دارد و جایی که کالا از آنجا ارسال می‌شود بستگی دارد، به طوری که می‌تواند از ۰٪ تا ۱۳٪ متغیر باشد.
چه زمانی یک فروشنده آمازون باید مالیات فروش پرداخت کند؟
قوانین مالیات فروش وابسته به مجموعه‌ای از قوانین فدرال، ایالتی و محلی است. یکی از اصلی‌ترین نکاتی که باید به آن توجه کنید داشتن نکسوس مالیات در یک ایالت خاص است. مفهوم نکسوس مالیات طی حکم دیوان عالی داکوتای جنوبی علیه Wayfair تعریف شد. نکس مالیات فروش به شرایطی اطلاق می‌شود که یک خرده‌فروش آنلاین در یک منطقه خاص حضور تجاری یا فیزیکی بصورت زیر داشته باشد:
- حضور فیزیکی: داشتن انبار، دفتر، یا نماینده در ایالت مربوطه
- حضور اقتصادی: داشتن درآمد بالاتر از محدوده تعیین شده در یک ایالت (معمولاً از ۱۰۰,۰۰۰ دلار) و یا تعداد تراکنش‌هایی بالاتر از محدوده مشخص.
ثبت نام برای نکسوس مالیاتی
تمامی فروشندگانی که در یک ایالت خاصی نکسوس مالیاتی دارند، باید برای گرفتن مجوز ثبت نام کنند.این مجوز به فروشنده اجازه می‌دهد تا از خریداران مالیات فروش را دریافت کرده و آن را به دولت پرداخت کند.
مالیات فروش و درآمد برای فروشندگان FBA
زمانی که فروشندگان از سیستم FBA یا «انبارداری و ارسال توسط آمازون» استفاده می‌کنند، می‌توانند محصولاتشان را به انبارهای آمازون ارسال کنند تا برای مشتری ارسال شود.
فرض کنید شرکت LLC شما در ایالت ماساچوست ثبت شده و سفارشات مشتریان را پردازش می‌کند. در این حالت، مشتری شما در کالیفرنیا نسبت به یک مشتری در پنسیلوانیا باید بیشتر منتظر بماند تا محصولش برسد. اما با استفاده از FBA، آمازون می‌تواند محصولات شما را از انبارهای خود در ایالات مختلف مانند کالیفرنیا و ماساچوست برای مشتریان ارسال کند تا همه سریع‌تر به محصولاتشان برسند.
FBA برای مشتریان و فروشندگان مزیت‌های زیادی دارد—مشتریان سریع‌تر به محصولات دسترسی پیدا می‌کنند، و فروشنده نیازی به مدیریت مستقیم حمل و نقل و لجستیک فروش آنلاین ندارد. با این حال، در مثال بالا، اگر از FBA استفاده کنید، ممکن است محصولات شما در چندین ایالت مختلف ذخیره شود. بنابراین، موجودی انبار که آمازون به نمایندگی از شما ذخیره می‌کند، ممکن است در ایالت‌هایی که حتی خودتان خبر ندارید، مشمول نکسوس مالیاتی شود.
ایالت‌هایی که فروشندگان FBA ممکن است نکس مالیاتی داشته باشند، شامل موارد زیر است:
- آریزونا، کالیفرنیا، کلرادو، کنتیکت، دلاویر، فلوریدا، جورجیا، ایلینوی، ایندیانا، کانزاس، کنتاکی، مریلند، ماساچوست، میشیگان، مینه‌سوتا، نوادا، نیوهمپشایر، نیوجرسی، کارولینای شمالی، اوهایو، پنسیلوانیا، کارولینای جنوبی، تنسی، تگزاس، ویرجینیا، واشنگتن، ویسکانسین
نحوه دریافت مالیات فروش به عنوان فروشنده آمازون
همانطور که پیش از این هم اشاره کردیم، اولین قدم برای دریافت مالیات از مشتری و پرداخت آن به دولت، ثبت‌نام در سازمان مالیاتی ایالت و مشخص کردن دوره‌های پرداخت است. آمازون در بسیاری از ایالت‌ها به‌طور خودکار مالیات فروش را از طرف شما جمع‌آوری و پرداخت می‌کند. این اطلاعات را می‌توانید در گزارش‌های فروش آمازون مشاهده کنید. کافیست وارد قسمت Seller Central شده و از منوی موجود، تنظیمات دریافت مالیات فروش را بررسی کنید و در صورت نیاز فیلترهای ایالتی و محلی را اعمال کنید. توجه داشته باشید که مالیات بر فروش به قیمت محصول اضافه می‌شود و جدا از قیمتی است که فروشنده تعیین کرده است. بطور مثال اگر قیمت محصول شما ۱۰۰ دلار باشد و نرخ مالیات ۴٪ ، مشتری ۱۰۴ دلار پرداخت خواهد کرد. مبلغ ۴ دلار به‌عنوان مالیات فروش توسط آمازون دریافت شده و مستقیماً به دولت پرداخت می‌شود. مالیات بر فروش برعکس مالیات بر درآمد، تاثیری بر سود فروشنده ندارد.
مالیات بر درآمد فروشندگان ایرانی آمازون در آمریکا
تمامی فروشندگان آمازون در ایالات متحده (اعم از افراد حقیقی و شرکتهای LLC ) موظفند تا پایان سال مالیاتی اظهارنامه‌های خود را تحویل دهند. بطور معمول افرادی که از ابزارهای ویژه آمازون مانند FBA Amazon استفاده می‌کنند، نیازی به پر کردن فرم‌های ویژه ندارند و اینکار را آمازون از طرف آن‌ها انجام می‌دهد.
فرم 1099-K چیست؟
فرم 1099-K گزارشی است که از سوی آمازون (و کسب‌وکارهای مشابه) صادر می‌شود و شامل اطلاعاتی از فروش ناخالص سالانه و ماهانه، شامل مالیات فروش و هزینه‌های ارسال است. فروشندگان نیازی به پر کردن این فرم ندارند، زیرا آمازون این کار را برای شما انجام می‌دهد و به اداره مالیات ارسال می‌کند، مشروط بر اینکه شما شرایط لازم را داشته باشید. همه فروشندگان آمازون فرم 1099-K را دریافت نمی‌کنند. برای دریافت این فرم باید حداقل ۲۰٬۰۰۰ دلار فروش کل و ۲۰۰ تراکنش داشته باشید. اگر ۵۰ تراکنش یا بیشتر داشته باشید، باید وضعیت مالیاتی خود را به آمازون ارائه دهید. در غیر این صورت، ممکن است توانایی فروش در پلتفرم را از دست بدهید.
فرم 1099-K برای فروشندگان ایرانی آمازون
اگر شرایط دریافت فرم 1099-K را داشته باشید، آمازون معمولاً آن را به شما ایمیل می‌کند. اما اگر آن را دریافت نکرده‌اید، مراحل زیر را دنبال کنید:
وارد حساب فروشندگی خود در آمازون شوید.
روی منوی “Reports menu” کلیک کنید.
بخش “Tax Document library” را انتخاب کنید.
فرم 1099-K سال خود را دانلود یا چاپ کنید.
حداقل میزان درآمد برای معافیت از مالیات فدرال چقدر است؟
برای سال ۲۰۲۴، حداقل درآمد معاف از مالیات فدرال به این شکل است:
- افراد مجرد: درآمد تا ۱۳,۸۵۰ دلار در سال از مالیات معاف است.
- زوج‌های متأهل: درآمد تا ۲۷,۷۰۰ دلار در سال از مالیات معاف است.
نرخ‌های مالیات بر درآمد فدرال برای فروشندگان ایرانی آمازون در آمریکا
مالیات بر درآمد فدرال به‌صورت پلکانی محاسبه می‌شود. نرخ‌ها برای سال ۲۰۲۴ به این ترتیب هستند:
- درآمد تا ۱۰,۹۹۵ دلار: نرخ ۱۰٪
- درآمد بین ۱۰,۹۹۶ تا ۴۴,۷۲۵ دلار: نرخ ۱۲٪
- درآمد بین ۴۴,۷۲۶ تا ۹۵,۳۷۵ دلار: نرخ ۲۲٪
- درآمد بین ۹۵,۳۷۶ تا ۱۸۲,۱۰۰ دلار: نرخ ۲۴٪
- درآمد بین ۱۸۲,۱۰۱ تا ۲۲۹,۹۰۵ دلار: نرخ ۳۲٪
- درآمد بین ۲۲۹,۹۰۶ تا ۵۷۸,۱۲۵ دلار: نرخ ۳۵٪
- درآمد بالای ۵۷۸,۱۲۶ دلار: نرخ ۳۷٪
مالیات ایالتی بر درآمد برای فروشندگان آمازون در آمریکا
علاوه بر مالیات فدرال، برخی ایالت‌ها مالیات بر درآمد ایالتی دارند که می‌تواند بین ۰٪ تا ۱۳٪ باشد. این مالیات بسته به قوانین هر ایالت متفاوت است و فروشندگان باید برای اطلاع از نرخ دقیق به قوانین ایالتی مراجعه کنند.
تأثیر وضعیت خانوادگی بر میزان دریافتی مالیات بر درآمد
وضعیت تاهل افراد می‌تواند تأثیر زیادی بر میزان مالیات فروشندگان آمازون داشته باشد. در آمریکا، افرادی که متأهل هستند و یا فرزند دارند، از تخفیف‌های ویژه‌ای برخوردار می‌شوند. بطور کلی تخفیفات مالیاتی بیشتری به زوج‌های متاهل (دو برابر) نسبت به افراد مجرد تعلق می‌گیرد. همچنین اگر فروشنده آمازون صاحب فرزند باشد می‌تواند از طرح ویژه مالیاتی مخصوص کودکان Child Tax Credit بهره‌مند شود. این اعتبار به ازای هر کودک می‌تواند تا ۲,۰۰۰ دلار از مالیات شما را کاهش دهد.
نرخ مالیات بر درآمد برای فروشندگانی که بصورت خود اشتغالی فعالیت دارند
میانگین نرخ مالیات بر خوداشتغالی حدود 15.3 درصد است که 12.4 درصد برای تأمین اجتماعی و 2.9 درصد برای بیمه بخش درمانی است. این مالیات به درآمد خالص کسب‌وکار شما اضافه می‌شود و در کنار مالیات بر درآمد فدرال اعمال می‌گردد.
پرسش‌های متداول
در این قسمت به تعدادی از سوالات رایج شما پاسخ خواهیم داد.
آیا باید یک حسابدار برای مالیات‌های فروشندگی آمازون بگیرم؟
از آنجایی که مسائل مالیاتی برای بسیاری از افراد پیچیده است، توصیه می‌شود که در صورت لزوم حتما یک حسابدار حرفه‌ای حوزه مالیات را برای ساماندهی کسب و کار خود، استخدام کنید. داشتن یک حسابدار خوب می‌تواند به شما در صرفه‌جویی مالیاتی کمک شایانی کند و از به تعویق افتادن پرداخت‌های شما جلوگیری کند.
با توجه به پیچیدگی مسائل مالیاتی، باز هم می‌توان به یک فروشنده حرفه‌ای تبدیل شد؟
بله، قطعاً می‌توان به یک فروشنده حرفه‌ای در آمازون تبدیل شد، حتی اگر مسائل مالیاتی پیچیده به نظر برسند. تیم ما با ارائه دوره‌های تخصصی و حرفه ای آموزشی فروش در آمازون، گام به گام شما را همراهی می‌کند تا این مسیر را به راحتی طی کنید. این دوره‌ها توسط کارشناسانی طراحی شده‌اند که سال‌ها تجربه عملی در زمینه فروش در آمازون دارند. با آموزش‌های جامع و کامل ما از صفر تا صد، همه ابزارهای لازم را در اختیارتان قرار می‌دهیم تا به یک فروشنده موفق تبدیل شوید. برای پاسخگویی به نیازهای مختلف، ما انواع بسته‌های پشتیبانی ارائه می‌کنیم؛ از جمله پشتیبانی اختصاصی ۳ ماهه، ۶ ماهه و ۱۲ ماهه. این پشتیبانی‌ها توسط تیمی ارائه می‌شود که تخصص بالایی در این حوزه دارند و به شما کمک می‌کنند تا تمام چالش‌های احتمالی از جمله مسائل مالیاتی و سایر سوالات تخصصی را حل کنید. اگر به تازگی قصد ورود به دنیای فروشندگی دارید، می‌توانید از دوره‌های فروش در آمازون همراه با پشتیبانی ما استفاده کنید. همچنین، اگر فروشنده هستید و به کمک تخصصی نیاز دارید، بسته‌های پشتیبانی جداگانه‌ای برای شما فراهم شده است.
کیفیت دوره‌های amzyar به چه صورتی است؟
بله، علاوه بر دوره‌های تخصصی و پشتیبانی حرفه‌ای، ما چند دوره رایگان نیز در اختیار شما قرار داده‌ایم تا با کیفیت و شیوه آموزش ما آشنا شوید. این دوره‌های رایگان شامل:
دوره انتخاب محصول: آموزش چگونگی شناسایی و انتخاب محصولات مناسب برای فروش در آمازون
دوره باز کردن حساب فروشنده: راهنمای قدم به قدم برای افتتاح حساب فروشنده در آمازون
دوره مقدماتی فروش در آمازون: آشنایی اولیه با فرآیند فروش در این پلتفرم
چک‌لیست حرفه‌ای برای فروش موفق: ابزارهای کاربردی و نکات کلیدی برای موفقیت در فروش
شما می‌توانید این دوره‌های رایگان را مشاهده کنید تا از کیفیت بالای آموزش‌های ما مطمئن شوید. پس از آشنایی و در صورت تمایل به راهنمایی و پشتیبانی بیشتر، می‌توانید دوره‌های تخصصی با پشتیبانی اختصاصی ما را خریداری کنید و به‌صورت حرفه‌ای فروش خود را آغاز کنید.
دیدگاه خود را بیان کنید
دیگران را برای انتخاب این محصول راهنمایی کنید